为帮助广大纳税人规范财务报销流程，快学会计小编根据现有资料整理出报销的几点注意事项，供大家查阅，具体如下：
一、报销时请按规定提供增值税专用发票或普通发票
1、办公费、差旅费、会议费、培训费、租赁费、水电费、燃气费、物业费、加油费、车辆维修、购买货物、广告宣传等费用均需提供增值税专用发票。
2、职工福利项目，餐饮费、车、船、机票费用等可以提供普通发票。
3、上述第1条涉及到的项目必须提供增值税专用发票，如果提供普通发票，将一律不予报销。
二、报销时发票抬头的界定
为规范两家公司的成本核算，员工费用报销时提供的发票必须有正确的发票抬头。原则上，工资由光谷热力公司核发的员工报销时，发票抬头为“湖北能源光谷热力有限公司”；工资由化工新城公司核发的员工报销时，发票抬头为“湖北能源化工新城热力有限公司”。
三、报销时提供的发票应完整、合规
1、报销时提供的增值税专用发票、普通发票上的开票信息栏必须准确无误的填入完整纳税人信息，光谷热力和化工新城公司纳税人信息可到公司财务部领取公司开票信息卡片，或在“光谷热力群”公告中查看；
2、光谷热力工会列支的费用，只需提供增值税普通发票，工会没有纳税人识别号，发票上在此处用“000000000000000000”（即18个0）代替；
工会信息如下：
公司名称：湖北能源光谷热力有限公司工会委员会
纳税人识别号：000000000000000000
地址：武汉市洪山区徐东大街137号能源大厦
电话：027-86606627
开户行：湖北银行光谷支行
帐号：100300120100015867
3、发票开具的品名应与所发生的经济业务实质相符，否则不予报销；不接受第三方开票，即向甲方购物，只能由甲方开票，不接受由甲方介绍的乙方开具的发票。
4、当开具的发票上的品种规格为“一批”时，必须列明商品明细；办公用品、车辆维修、会议培训、食品、礼品、日用品等费用报销时必须列明商品明细。该条款所指的商品明细可以直接在发票上列明，也可以附《增值税应税货物或劳务销货清单》，《增值税应税货物或劳务销货清单》应从开票系统中打印出来，不能由销售方自行用a4纸打印。
5、发票上的“开票人”、“复核人”、“收款人”处不得空白。
四、发票认证期为一年
2017年7月1日起一般纳税人开具的专用发票认证期限为360天（仅限于7月1日后开具的增值税专用发票）。所以取得专用发票后应尽快办理报销。
五、餐费报销
1、公司内发生的客餐，公司职工陪同的应自行刷卡支付；
2、不论客餐还是招待宴请，报销时都需要附列招待对象的单位，招待人职级、姓名、事由。
六、会议费报销
1、报销公司自己组织的会议费，需附预算表、结算表、会议通知（含时间、地点），参会人员签到表，参会人员的餐费及住宿标准，会议记录、会议材料。
2、报销参加公司外部的会议费，需附会议通知（含时间、地点），参会人员的餐费及住宿标准，会议记录、会议材料。
七、商业健康险个人所得税优惠政策
7月起，税务总局和保监会引入“税优识别码”。个人通过保险公司购买商业健康险产品，保险公司与商业保险信息平台实行信息交换，由平台按照“一人一单一码”原则，生成税优识别码并发送给保险公司，保险公司将税优识别码打印在保单凭证上。该税优识别码将成为纳税人享受商业健康险个税优惠的主要依据。
按相关文件规定，个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按上述限额予以扣除。一年内保费金额超过2400元的部分，不得税前扣除。
八、开具发票的重点注意事项
1、不在公司报销或不得报销的事项（如私人宴请，购买私人衣服、日用品等），请经办人不要开具抬头为公司名称的发票，税务监控系统能查询开给公司的所有发票，此类发票过多，会给公司产生税务风险。
目前税务发票系统中可查到已开给公司的发票，但这些发票并未拿到财务报销，以后应避免这样的情况，请大家注意!
2、不论是收款还是付款，不开发票的款项都不能再走公账，开发票的金额超过2000以上都要从公账付款。所以在一些大额买卖中，超过2000元的不能自己先垫付再报销，而应公对公转账。
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